Se você atua como desenvolvedor ou programador PJ, precisa ficar atento ao IRPF 2025 para profissionais de TI. A entrega da declaração vai de 17 de março a 30 de maio de 2025, e entender como informar corretamente pró-labore, lucros e rendimentos do exterior é essencial para evitar erros e pagar apenas o necessário.
Neste artigo, você vai descobrir se precisa declarar, como preencher cada tipo de rendimento e como usar as deduções para reduzir seus impostos. Vem com a gente! 😀
Quem precisa declarar o IRPF 2025?
A entrega da Declaração do Imposto de Renda Pessoa Física é obrigatória para contribuintes que se enquadram em critérios definidos pela Receita Federal. Dessa forma, no caso de profissionais de TI, é comum ter dúvidas sobre a obrigatoriedade da declaração, especialmente quando há rendimentos como PJ, distribuição de lucros ou recebimentos do exterior.
Adiante, listamos os principais casos que exigem o envio da declaração em 2025, com base nos rendimentos e movimentações realizadas ao longo do ano-calendário de 2024:
- Quem recebeu rendimentos tributáveis, sujeitos ao ajuste na declaração, cuja soma foi superior aR$ 33.888,00;
- Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma foi superior a R$ 200 mil;
- Realizou operações de alienação em bolsas de valores cuja soma for superior a R$ 40 mil ou com apuração de ganhos líquidos que tenha incidência de imposto;
- Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês e estava nessa condição em 31 de dezembro de 2024;
- Teve a posse ou a propriedade, até 31 de dezembro de 2024, de bens ou direitos, inclusive terra nua, acima de R$ 800 mil;
- Quem obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto;
- Optou pela isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido de aquisição de outro, no prazo de 180 dias;
- Optou por declarar bens, direitos e obrigações detidos pela entidade controlada no exterior como se fossem detidos diretamente pela pessoa física;
- Quem auferiu rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos;
- Contribuinte que seja titular de trust e outros contratos regidos por lei estrangeira;
- Quem atualizou bens imóveis pagando ganho de capital diferenciado em dezembro/2024 (Lei nº 14.973/2024);
Muitos profissionais de tecnologia que atuam como Pessoa Jurídica acreditam que a tributação feita via CNPJ é suficiente. Porém, isso não elimina a necessidade de declarar o IR como pessoa física.
Dessa forma, se você recebeu distribuição de lucros, pró-labore, atuou com mais de um CNPJ ou prestou serviços para o exterior, é fundamental analisar com atenção se se enquadra em algum critério de obrigatoriedade. Estar bem informado evita riscos com a Receita e garante uma gestão fiscal mais segura.
Como declarar rendimentos como profissional de TI?
A forma de declarar os rendimentos no IRPF 2025 para profissionais de TI depende diretamente do regime tributário da empresa. Mesmo que a empresa pague os tributos, você deve informar parte dos valores recebidos na sua declaração como pessoa física.
Veja abaixo como declarar seus rendimentos de acordo com o enquadramento da sua empresa:
MEI (Microempreendedor Individual)
Apesar do modelo simplificado do MEI, você ainda deve informar os rendimentos na declaração do IRPF.
- Pró-labore: deve ser declarado como rendimento tributável, já que sofre incidência de INSS e, eventualmente, de IR.
- Lucro isento: a parcela do lucro isenta pode ser informada como “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, respeitando os percentuais definidos pela Receita.
Importante: o MEI apenas pode considerar 100% do lucro como isento se tiver contabilidade regular e demonstrar os resultados apurados. Do contrário, sem contabilidade formal, a Receita considera automaticamente que você lucrou apenas 32% da receita bruta e cobra imposto sobre o restante como rendimento na pessoa física.
Simples Nacional
Profissionais PJ enquadrados no Simples Nacional devem separar seus rendimentos conforme a origem:
- Pró-labore: informado como rendimento tributável na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”;
- Distribuição de lucros: se a empresa mantém escrituração contábil regular, o lucro distribuído pode ser declarado como isento.
Importante: sem contabilidade regular, a Receita pode entender que toda a receita da empresa é tributável, o que pode elevar consideravelmente o IR devido.
Lucro Presumido
No Lucro Presumido, você deve redobrar a atenção ao separar os rendimentos tributáveis dos isentos.
- Pró-labore: deve constar como rendimento tributável;
- Lucros distribuídos: são isentos até o limite do lucro presumido calculado com base na receita bruta. Valores excedentes sem comprovação contábil adequada podem ser tributados.
Além disso, erros nessa separação são um dos principais motivos de autuação para profissionais que atuam nesse regime.
Recebimentos do exterior
Se você presta serviços para empresas fora do Brasil, os valores devem ser corretamente declarados como rendimento de fonte estrangeira:
- Declare os valores na ficha “Rendimentos Recebidos de Pessoa Física/Exterior”;
- É necessário realizar o recolhimento mensal do IR por meio do Carnê-Leão;
- Em alguns casos, é possível compensar o imposto pago no país de origem, desde que haja acordo internacional com o Brasil.
Dica: considere o câmbio da data em que você recebeu o valor. Além disso, não usar o valor da nota ou o câmbio do mês pode gerar inconsistências na declaração.
Deduções e formas de reduzir o imposto
Para pagar menos imposto ou aumentar sua restituição, você pode utilizar algumas deduções legais. Veja quais despesas você pode abater no IRPF 2025:
- Despesas médicas: consultas, exames, planos de saúde (sem limite de valor);
- Educação: mensalidades escolares e cursos superiores (com limite anual de dedução);
- Previdência privada: contribuições para PGBL, que podem reduzir a base de cálculo do imposto;
- Dependentes: cada dependente informado na declaração gera um desconto no imposto devido;
- Livro-caixa para autônomos: profissionais que atuam sem CNPJ podem deduzir despesas operacionais, como aluguel de escritório e materiais de trabalho.
Declaração simplificada ou completa?
Ao preencher o IRPF 2025 para profissionais de TI, você pode escolher entre dois modelos de declaração: simplificada ou completa. A decisão depende principalmente do volume e do tipo de despesas dedutíveis que você teve ao longo do ano.
- Declaração simplificada: aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34. Ou seja, é indicada para quem não teve muitas despesas dedutíveis ou não manteve controle detalhado ao longo do ano.
- Declaração completa: permite que você informe todas as despesas dedutíveis legalmente permitidas (como por exemplo saúde, educação, dependentes, previdência privada, entre outras), o que pode ser vantajoso para quem tem alto volume de gastos registrados e comprováveis.
Profissionais PJ que pagam plano de saúde de forma particular, contribuem com PGBL ou têm dependentes costumam se beneficiar da declaração completa, especialmente quando os valores superam o limite da dedução simplificada.
Importante: o próprio sistema da Receita mostra, no fim do preenchimento, qual modelo resulta em menor imposto ou maior restituição. Ainda assim, vale fazer a simulação com atenção.
O que acontece se não declarar ou cometer erros?
Deixar de entregar a declaração do IRPF 2025 dentro do prazo, informar dados incorretos ou omitir rendimentos, por exemplo, pode gerar consequências sérias com a Receita Federal. Ou seja, mesmo quem atua como PJ precisa declarar corretamente seus ganhos como pessoa física, especialmente pró-labore, lucros distribuídos e valores recebidos do exterior.
Veja o que pode acontecer:
1. Multa por atraso
Se a declaração não for entregue até o prazo final, o contribuinte estará sujeito a uma multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do valor do imposto devido.
2. Malha fina
A declaração pode cair na malha fina caso haja inconsistências ou omissões. Nesse caso, a Receita retém o processamento para análise mais detalhada e o contribuinte precisa apresentar documentação comprobatória.
3. Bloqueio da restituição
Se houver erros ou pendências, a restituição pode ser suspensa até a correção das informações. Assim, afeta diretamente quem contava com o valor a receber.
4. Juros e multa por imposto pago a menor
Quando o erro resulta em imposto menor do que o devido, a Receita pode cobrar a diferença com juros e multa, calculados com base na taxa Selic.
5. Penalidades em caso de omissão de rendimentos do exterior
A Receita tem intensificado o cruzamento de dados com instituições internacionais. Portanto, omissões podem gerar autuação, cobrança retroativa e penalidades mais severas.
Erros mais comuns entre profissionais de TI
- Informar somente o faturamento PJ, sem detalhar pró-labore ou distribuição de lucros;
- Não declarar rendimentos de mais de um CNPJ utilizado ao longo do ano;
- Declarar lucros isentos sem respaldo contábil adequado;
- Deduzir despesas médicas ou educacionais sem nota fiscal ou recibo válido;
- Omitir rendimentos de clientes estrangeiros, sem uso correto do Carnê-Leão.
Para quem atua de forma independente, a atenção aos detalhes é o que evita dores de cabeça com o Fisco. Dessa maneira, manter controle contábil atualizado e buscar orientação especializada pode ser decisivo para uma declaração segura.
Conte com a Colinear
A Declaração do IRPF 2025 para profissionais de TI exige atenção para evitar erros que possam resultar em tributação maior ou problemas com a Receita Federal. Se você atua como PJ ou recebe pagamentos do exterior, é ainda mais importante garantir que tudo esteja preenchido corretamente.
Na Colinear, ajudamos profissionais de tecnologia a declarar de forma segura, organizada e estratégica, sempre considerando o regime tributário da sua empresa e as particularidades da sua atuação como PJ.
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